企業經營分析報告樣本

報告期間：20**年  *月，單位：元

　　§1  背景概述

　　作為數據分析師，我們對公司的經營數據進行了詳細分析。本文將基于提供的數據，識別當前公司在財務、采購、銷售、庫存等方面的異常情況和潛在風險。

　　§2  總體情況

　　●   本期營業收入為 39,473,709.19元，同比  138.45%，環比 10.89%，本年累計為  277,194,429.37元，本年累計同比 279.22%，預算完成率為 0.00%。

　　●　本期凈利潤為 33,113,976.79元，同比-4107.13%，環比-5002.24%，本年累計為246,518,122.20元，本年累計同比-603.44%，預算完成率為  0.00%。

　　●   本期費用為 49,202,256.6元，同比-24.34%，環比-63.59%，本年累計為  86,892,807.84元，本年累計同比 186.40%，預算完成率為 0.00%。

　　●   本期總賬應收賬款為 13,716,7918.54元，同比  22.82%，環比 0.79%。【總賬應收賬款/1本期總賬應收賬款】

　　●   本期總賬應付賬款為 57,757,085.51元，同比-39.43%，環比-14.99%。

　　●   本期總賬存貨為 40,736,851.67元，同比  23.17%，環比 29.55%。

　　●   本期現金凈流入為 12,753,456.65元，同比 233.87%，環比  55.80%，本年累計為  27,580,700.42元。

　　●   本期資金為 90,846,917.05元，同比  0.18%，環比 16.34%。

　　從近 12個月收入凈利潤趨勢來看，分析：公司收入呈現快速增長的趨勢，但凈利潤出現大幅下降，這可能與成本控制、費用管理等因素有關，需要進一步分析具體原因。

　　§3  財務分析

　　§3.1  利潤分析

　　1）營業利潤: 本期: 33,113,926.35元，上年同期:  -826,376.77元，同比:  -4107.13%，上期: -504,289.50元，環比:  -6666.45%，本年累計: 255,838,718.54元，上年累計:  -49,061,562.50元，本年累計同比: -621.46%，預算金額: 0元，預算完成率:  0.00%。

　　2）利潤總額: 本期: 33,113,976.79元，上年同期:  -826,376.77元，同比:  -4107.13%，上期: -505,069.60元，環比:  -6656.32%，本年累計: 254,105,499.90元，上年累計:  -48,801,633.60元，本年累計同比: -620.69%，預算金額: 0元，預算完成率:  0.00%。

　　3）營業利潤率（營業利潤占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預算率: 0.00%。

　　4）稅前利潤率（利潤總額占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預算率: 0.00%。

　　5）凈利潤率（凈利潤占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預算率:0.00%。

　　分析：公司營業利潤和利潤總額出現大幅增長，但凈利潤卻出現大幅下降，這可能與成本控制、費用管理等因素有關，需要進一步分析具體原因。

　　§3.2  利潤結構變動分析

　　1）營業成本占收入比: 本期: 3.65%，上年同期: 60.93%，同比變化趨勢:  大幅下降。

　　2）銷售費用占收入比: 本期: 5.29%，上年同期: 11.22%，同比變化趨勢:  大幅下降。

　　3）管理費用占收入比: 本期: 4.76%，上年同期: 20.20%，同比變化趨勢:  大幅下降。

　　4）研發費用占收入比: 本期: 2.38%，上年同期: 8.13%，同比變化趨勢:  大幅下降。

　　5）財務費用占收入比: 本期: 0.03%，上年同期: -0.28%，同比變化趨勢:  大幅下降。

　　利潤增減變動的因素分析：公司利潤增減變動主要受成本費用控制的影響，需要進一步分析具體原因。

　　§3.3  資產負債數據

　　1）總資產情況：期末余額 406,414,092.20元，年初余額  425,536,816.85元，年初差值-19,122,724.65元，同比-9.23%，同比差值-41,344,527.53元。

　　2）總負債情況：期末余額 128,305,136.18元，年初余額  172,411,209.61元，年初差值-44,106,073.43元，同比-22.87%，同比差值-38,036,458.84元。

　　3）總所有者權益情況：期末余額 170,808,756.02元，年初余額  179,306,622.42元，年初差值-8,497,866.40元，同比-4.72%，同比差值-45,203,865.43元。

　　4）資產負債率：0.32。

　　5）流動比率：1.89。

　　6）存貨周轉率：4.38。

　　7）應收周轉率：8.83。

　　分析：公司資產負債率處于較低水平，流動性較好，但存貨周轉率和應收周轉率需要進一步提高，以優化資產運營效率。

　　§3.4  現金流量情況

　　1）期初現金及現金等價物余額為 78,086,950.40元，期末現金及現金等價物余額為   90,846,917.05元，凈增加額為 12,753,456.65元，同比增加了  233.87%。

　　2）其中，凈經營活動產生的現金流量為 12,780,040.05元，同比增加了  236.50%；凈投資活動產生的現金流量為-20,000.00元，同比減少了  0.00%；凈籌資活動產生的現金流量為 12,800,40.05元，同比增加了 236.50%。

　　3）資金占用情況：應收賬款發生額為 44,273,640.96元，應付賬款發生額為  25,464,847.31元，存貨發生額為 13,081,013.74元，固定資產發生額為  40,707.97元。

　　分析：公司現金流狀況良好，經營活動現金流大幅增加，投資活動和籌資活動現金流量為負，說明公司可能存在資金支出或投資行為。

　　§3.5  費用情況

　　1）費用率分析

　　●   總費用率：本期總費用率：12.46%，上期：0.39%，上年同期：0.39%。

　　●   銷售費用率：本期銷售費用率：5.29%，上期：0.11%，上年同期：0.11%。

　　●   管理費用率：本期管理費用率：4.76%，上期：0.26%，上年同期：0.20%。

　　●   財務費用率：本期財務費用率：0.03%，上期：0.00%，上年同期：0.00%。

　　●   研發費用率：本期研發費用率：2.38%，上期：0.03%，上年同期：0.08%。

　　分析：公司總費用率、銷售費用率、管理費用率、財務費用率和研發費用率均出現不同程度的下降，表明公司在費用控制方面取得了一定的成效。

　　2）費用詳細情況

　　●   銷售費用：本期：2,088,976.49元，占比  4.24%，上期：3,253,749.16元，環比-35.80%，上年同期：1,858,073.05元，同比  12.43%，本年累計：23,637,800.74元，上年本年累計：8,511,976.43元，本年累計同比 177.70%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。

　　●   管理費用：本期：1,878,958.10元，占比  3.79%，上期：9,121,222.41元，環比-79.40%，上年同期：3,344,184.18元，同比-43.81%，本年累計：56,220,924.82元，上年本年累計：16,527,874.73元，本年累計同比 240.16%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。

　　●   財務費用：本期：11,262.29元，占比  0.02%，上期：-54,681.19元，環比-120.60%，上年同期：-45,608.00元，同比-124.69%，本年累計：-668,081.48元，上年本年累計：-393,809.34元，本年累計同比 69.65%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。

　　●   研發費用：本期：941,028.72元，占比  1.89%，上期：1,193,401.42元，環比-21.15%，上年同期：1,346,365.94元，同比-30.11%，本年累計：7,702,163.76元，上年本年累計：5,693,617.41元，本年累計同比 35.28%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。

　　●   費用總計：本期：4,920,225.60元，占比  9.93%，上期：13,513,691.80元，環比-63.59%，上年同期：6,503,015.17元，同比-24.34%，本年累計：86,892,807.84元，上年本年累計：30,339,659.23元，本年累計同比 186.40%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。

　　分析：公司各項費用均出現不同程度的下降，表明公司在費用控制方面取得了一定的成效。

　　3）部門費用  TOP10

　　從部門費用 TOP10來看，前  5大費用部門為：

　　●  C***01：1,024,821.65元，占比  20.83%；

　　●  C**00：676,243.86元，占比  13.74%；

　　●  C***03：463,152.33元，占比  9.41%；

　　●  C***13：386,064.54元，占比  7.85%；

　　●  C***02：332,796.13元，占比  6.76%；

　　●  H**08：234,491.11元，占比  4.77%；

　　●  H**04：212,418.75元，占比  4.32%；

　　●  C***11：179,326.65元，占比  3.64%；

　　●  C***04：157,984.57元，占比  3.21%；

　　●  C**50：248,377.58元，占比  5.05%；

　　●   總計：3,915,677.17元，占比  79.58%。

　　分析：C***01部門費用最高，需要關注其費用使用情況，并進一步分析其原因。

　　4）費用明細  TOP10

　　從費用明細 TOP10來看，前  5大費用項目為：

　　●   6601.012運輸費：624,992.48元，占比   12.70%；

　　●   6604.001.001工資：525,540.03元，占比   10.68%；

　　●   6601.001.010銷售獎金：400,891.95元，占比   8.15%；

　　●   6601.001.001工資：342,624.93元，占比   6.96%；

　　●   6602.001.001工資：318,946.97元，占比   6.48%；

　　●   6602.033改擴建工程：278,358.24元，占比   5.66%；

　　●   6601.002差旅費：261,395.06元，占比   5.31%；

　　●   6602.011辦公費：195,843.60元，占比   3.98%；

　　●   6601.004業務招待費：135,207.80元，占比   2.75%；

　　●   6604.001.003社會保險費：127,034.99元，占比   2.58%；

　　●   總計：3,210,836.05元，占比  65.26%。

　　分析：運輸費、工資、銷售獎金是公司主要的費用項目，需要關注其費用使用情況，并進一步分析其原因。

　　5）費用趨勢分析

　　從近 12個月費用趨勢來看，分析：公司費用整體呈現下降趨勢，但在  3月份出現了一定程度的反彈，需要關注其費用使用情況，并進一步分析其原因。

　　§4  銷售分析

　　§4.1  主要銷售指標

　　●   銷售收入：本期銷售收入為 33,214,052.45元，環比 17.88%，本年累計  213,885,872.18元。

　　●   銷售數量：本期銷售數量為 873,281.90件，環比  10.73%，本年累計 5,532,127.98件。

　　●   銷售毛利：本期銷售毛利為 5,408,428.54元，同比  9.64%，本年累計 28,806,249.23元。

　　●   銷售毛利率：本期毛利率為 16.28%，上年同期毛利率為 31.42%，本年累計毛利率為13.47%，上年累計毛利率為 28.25%。

　　分析：本期銷售收入和銷售數量均有所增長，顯示出市場需求旺盛。然而，銷售毛利率有所下降，需要進一步分析成本構成，以找出毛利率下降的原因。

　　§4.2  產品銷售  TOP10

　　從產品銷售 TOP10來看，前  5大產品的銷售情況如下：

　　●　　55*********CB的銷售收入為：9,370,016.04元，占比   28.21%，銷售毛利為：2,522,612.52

　　元；

　　●　　30*******CB的銷售收入為：4,070,987.72元，占比   12.26%，銷售毛利為：259,623.75元；

　　●　　36*********CB的銷售收入為：3,645,446.39元，占比   10.98%，銷售毛利為：123,618.16元；

　　●　　39*******CB的銷售收入為：2,862,292.05元，占比   8.62%，銷售毛利為：1,134,627.95元；

　　●　　37*********CB的銷售收入為：2,148,329.85元，占比   6.47%，銷售毛利為：760,111.03元；

　　總的來看，前 10大產品總計銷售收入為：27,799,408.81元，占總體銷售的比重為   84.28%。

　　分析：55*********CB產品的銷售收入和銷售毛利均占據較大比例，顯示出該產品在市場中的競爭優勢。其他產品的銷售情況也需要持續關注，以保持市場競爭力。

　　§4.3  客戶銷售  TOP10

　　從客戶銷售 TOP10來看，前  5大客戶的銷售情況如下：

　　●　　R**02的銷售收入為：2,751,020.07元，占比   8.28%，銷售毛利為：2,588,247.71元；

　　●　　C**07的銷售收入為：1,182,043.24元，占比   3.56%，銷售毛利為：442,578.83元；

　　●　　X*62的銷售收入為：1,038,650.72元，占比   3.13%，銷售毛利為：490,046.35元；

　　●　　C**48的銷售收入為：963,214.88元，占比   2.9%，銷售毛利為：404,710.55元；

　　●　　X**45的銷售收入為：934,871.62元，占比   2.81%，銷售毛利為：518,024.66元；

　　總的來看，前 10大客戶總計銷售收入為：10,109,889.00元，占總體銷售的比重為   30.44%。

　　分析：R**02客戶的銷售收入和銷售毛利均占據較大比例，顯示出該客戶對公司的貢獻較大。其他客戶的銷售情況也需要持續關注，以保持客戶關系的穩定性。

　　§4.4  趨勢分析

　　分析：從近 12個月應收余額趨勢來看，應收余額總體呈上升趨勢，需要關注客戶信用管理和催收工作，以降低壞賬風險。

　　§4.5  逾期賬齡分布

　　分析：從應收逾期賬齡分布來看，181-360天和  361天以上賬齡的應收金額占比相對較高，需要重點關注這些賬齡的客戶，加強催收力度。

　　§4.6  181 天以上逾期客戶應收  TOP10

　　分析：181天以上逾期客戶中，應收余額最大的客戶是  X**23，應收余額為 17,106,269.19元，占　　比 30.37%。需要針對這些客戶制定專項催收計劃，以降低壞賬風險。

　　§5  應收分析

　　§5.1  收款、應收與逾期情況

　　本期收款金額：37,766,473.94元，上月收款金額：40,077,698.79元，環比-5.77%，上年收款金額：23,999,727.00元，同比增長  57.36%。

　　期末應收余額：137,167,918.54元，上月應收余額：136,025,212.08元，環比   0.79%，上年應收余額：111,680,622.75元，同比增長  22.82%。

　　期末逾期金額：56,331,702.78元，上月逾期金額：53,694,084.00元，環比   4.91%，上年逾期金額：51,380,480.08元，同比增長  9.64%。

　　逾期率：41.07%，周轉天數：123.33天。

　　分析：本期收款金額環比有所下降，需要關注客戶信用管理和催收工作，以提高收款效率。期末應收余額和逾期金額有所上升，需要加強對逾期客戶的催收工作，以降低壞賬風險。

　　§5.2  客戶逾期應收余額  TOP10

　　從客戶逾期應收余額 TOP10來看，逾期余額最大客戶是  X23，逾期金額為 17,106,269.19元，占比 30.37%；第二大客戶是 X6A，逾期金額為 8,511,186.40元，占比  15.11%；第三大客戶是 C**X1，逾期金額為 8,376,346.21元，占比  14.87%；前 10大客戶總計逾期金額為  51,789,134.49元，占總逾期金額的 91.94%。

　　分析：X**23客戶的逾期金額最大，需要重點關注該客戶的信用狀況和催收工作。其他客戶的逾期金額也需要持續關注，以降低壞賬風險。

　　§5.3  業務員逾期應收余額  TOP10

　　從業務員逾期應收余額 TOP10來看，逾期余額最大業務員是張三，逾期金額為   53,104,231.88元，占比 94.27%；第二大業務員是 CM**57，逾期金額為 2,785,589.40元，占比  4.94%；第三大業務員是 S017，逾期金額為 1,564,197.57元，占比  2.78%；前 10大業務員總計逾期金額為   60,565,626.76元，占總逾期金額的 107.52%。

　　分析：張三業務員的逾期金額最大，需要關注該業務員的客戶信用管理和催收工作。其他業務員的逾期金額也需要持續關注，以降低壞賬風險。

　　§5.4  趨勢分析

　　分析：從近 12個月應收余額趨勢來看，應收余額總體呈上升趨勢，需要關注客戶信用管理和催收工作，以降低壞賬風險。

　　§5.5  逾期賬齡分布

　　分析：從應收逾期賬齡分布來看，181-360天和  361天以上賬齡的應收金額占比相對較高，需要重點關注這些賬齡的客戶，加強催收力度。

　　§5.6  181 天以上逾期客戶應收  TOP10

　　分析：181天以上逾期客戶中，應收余額最大的客戶是  X**23，應收余額為 17,106,269.19元，占比 30.37%。需要針對這些客戶制定專項催收計劃，以降低壞賬風險。

　　§6  采購分析

　　§6.1  采購指標分析

　　●   采購訂單金額為 14,765,007.33元，環比-69.74%，同比  106.13%。本年累計為  126,702,757.10元，本年累計同比273.73%。

　　●   本期交易次數: 968次，上月交易次數:  823次，環比  17.62%，上年交易次數: 652次，同比48.47%。

　　●   本期入庫率: 77.26%，累計入庫率: 97.09%，去年入庫率: 98.97%。

　　●   本期交貨及時率: 0.0%，累計及時率: 0.0%，上年及時率: 0.0%。

　　§6.2  采購金額最多的 5  個物料

　　●　　CG***AY: 8,597,379.90元，占比  5.82%；

　　●　　BG***AY: 7,963,545.58元，占比  5.39%；

　　●　　37*********CB: 6,164,137.76元，占比  4.17%；

　　●　　CG***CY: 5,986,720.00元，占比  4.05%；

　　●　　BG3Y: 5,854,840.00元，占比  3.97%；

　　前 10大物料的采購金額總計為：52,675,453.90元，總占比為：35.68%。分析：采購訂單金額最大的物料是 CGAY，占比 5.82%，其次是 BG**AY，占比5.39%。前 10大物料的采購金額總計占比為  35.68%，說明采購集中在少數幾種物料上，可能需要關注這些物料的市場供應情況和價格波動。

　　§6.3  采購金額最多的 5  個供應商

　　●　　C***05: 2,151,301.48元，占比  14.57%；

　　●　　C***10: 730,130.80元，占比  4.95%；

　　●　　C****29: 682,550.00元，占比  4.62%

　　●　　C***11: 604,329.77元，占比  4.09%；

　　●　　C35: 572,493.00元，占比  3.88%；

　　前 10大供應商的采購金額總計為：6,997,986.45元，總占比為：47.41%。分析：采購訂單金額最大的供應商是 C05，占比 14.57%，其次是 C***10，占比4.95%。前 10大供應商的采購金額總計占比為  47.41%，說明采購集中在少數幾家供應商上，可能需要關注這些供應商的信用風險和供應穩定性。

　　§6.4  采購退料最多的 5  個物料：

　　●　　AG****AY: 96,179.20元，占比  69.54%；

　　●　　CG***KY: 29,376.00元，占比  21.24%；

　　●　　GG**5Y: 6,808.00元，占比  4.92%；

　　●　　CG**0Y: 5,947.50元，占比  4.30%；

　　●　　55**CB: 0.00元，占比  0.00%；

       前 10大物料的退料金額總計為：138,310.70元，總占比為：100.00%。分析：采購退料最多的物料是 AGAY，占比 69.54%，其次是 CGKY，占比 21.24%。退料金

　　額總計占比為 100.00%，說明退料主要集中在少數幾種物料上，可能需要關注這些物料的采購質量和供應商的交貨準確性。

　　§6.5  采購退料最多的 5  個供應商：

　　●　　C***20: 96,179.20元，占比  69.54%；

　　●　　C***11: 36,184.00元，占比  26.16%；

　　●　　C***10: 3,120.00元，占比  2.26%；

　　●　　C***38: 2,827.50元，占比  2.04%；

　　●　　CX2: 0.00元，占比  0.00%；

　　前 10大供應商的退料金額總計為：138,310.70元，總占比為：100.00%。分析：采購退料最多的供應商是 C20，占比 69.54%，其次是 C**11，占比 26.16%。退料金額總計占比為 100.00%，說明退料主要集中在少數幾家供應商上，可能需要關注這些供應商的交貨質量和供應商管理。

　　§6.6  采購趨勢

　　從近 12個月的采購趨勢來看，采購金額總體呈上升趨勢，但在  2024年  6月和  7月有所下降。這可能是因為季節性因素、市場供需關系或其他外部因素的影響。

　　§6.7  主要物料采購價格分析

　　分析：采購價格波動較大的物料主要集中在少數幾種物料上，如 CGAY、BGAY等。這些物料的價格波動可能受到市場供需關系、原材料價格波動等因素的影響。建議關注這些物料的價格波動情況，并采取措施降低采購成本。

　　§7  應付分析

　　§7.1  付款、應付與逾期情況

　　本期付款金額：40,928,404.10元，上月付款金額：43,055,155.37元，環比-4.94%，上年付款金額：40,693,981.65元，同比  0.58%。

　　期末應付余額：57,757,085.51元，上月應付余額：67,945,395.47元，環比-14.99%，上年應付余額：95,354,630.09元，同比-39.43%。

　　期末逾期金額：51,798,709.85元，上月逾期金額：56,579,709.85元，環比-8.49%，上年逾期金額：53,812,877.14元，同比-4.07%。

　　應付周轉天數：1.63天。

　　分析：本期付款金額環比有所下降，但同比有所上升。期末應付余額和逾期金額環比和同比均有所下降，說明公司的付款情況有所改善。應付周轉天數較短，說明公司對供應商的付款速度較快，但也需要關注逾期金額的管理，確保與供應商的關系穩定。

　　§7.2  供應商逾期應付余額  TOP10逾期余額最大供應商是 CX1，逾期金額：25,444,707.14元，占比  47.06%；第二大供應商是為CX2，逾期金額：9,418,077.24元，占比  17.42%；第三大供應商是 C****56，逾期金額：6,744,780.08元，占比 12.47%；前 10大供應商總計逾期金額：56,579,709.85元，占總逾期金額的   104.64%。

　　分析：逾期余額主要集中在少數幾家供應商上，需要重點關注這些供應商的信用風險和供應穩定性，確保及時付款，維護良好的合作關系。

　　§7.3  趨勢分析

　　分析：從近 12個月的應付余額趨勢來看，應付余額總體呈下降趨勢，但在  2024年  1月和  2月有所上升。這可能是因為季節性因素、市場供需關系或其他外部因素的影響。

　　§7.4  逾期賬齡分布

　　●　　0-30天：12,012,116.23元，占比   16.74%。

　　●　　31-90天：5,367,871.19元，占比   0.75%。

　　●　　91-180天：10,547,638.59元，占比   14.70%。

　　●　　181-360天：20,556,459.17元，占比   28.65%。

　　●　　361天以上：10,420,009.34元，占比   14.52%。

　　分析：逾期賬齡主要集中在 91-360天，需要重點關注這部分賬齡的逾期金額，采取有效的催收措施，降低壞賬風險。

　　§7.5  181 天以上逾期供應商應付  TOP10

　　181天以上逾期供應商中，應付余額最大供應商是  CX1，應付余額：25,444,707.14元，占比35.46%；第二大供應商是 CX2，應付余額：18,662,562.54元，占比  26.01%；第三大供應商是 C56，應付余額：6,744,780.08元，占比  9.40%；前 10大供應商總計應付余額：56,579,709.85元，占總應付余額的 104.64%。分析：181天以上逾期供應商中，應付余額主要集中在  CX1、CX2和  C56等少數幾家供應商上，需要重點關注這些供應商的信用風險和供應穩定性，確保及時付款，維護良好的合作關系。

　　§8  庫存分析

　　§8.1  庫存期末金額

　　庫存期末金額為 50,453,511.45元，比上月增加  6.29%，比上年同期減少 11.87%。周轉天數為60.39天，同比增加  8.11%，環比減少 8.11%。

　　§8.2  倉庫庫存金額  TOP10

　　期末庫存金額較高的前 3大倉庫包括  0倉庫（金額  30,929,040.47元，占比  61.30%）、S倉庫（金額 7,963,966.71元，占比  15.78%）、G倉庫（金額  4,733,851.82元，占比  9.38%）等，前十名倉庫的總金額為 50,453,511.45元，占總庫存金額的  100.00%。分析：從數據來看，0倉庫的庫存金額占比最高，可能需要關注該倉庫的管理效率以及庫存周轉情況。同時，整體庫存周轉天數同比有所增加，可能需要進一步分析庫存積壓的原因，并采取措施提高庫存周轉效率。

　　§8.3  物料庫存金額  TOP10

　　期末庫存金額較高的物料包括 55CB（金額 2,481,243.79元，占比  4.92%）、37CB（金額1,980,735.11元，占比  3.93%）、39CB（金額 1,360,043.52元，占比  2.70%）等，前十名物料的總金額為 11,409,909.05元，占總庫存金額的  22.61%。分析：55**CB的庫存金額占比最高，需要關注其庫存量以及使用情況，確保庫存不會過多導致資金占用。同時，整體庫存金額占比較高的物料也需要關注其周轉情況，避免出現庫存積壓。

　　§8.4  近 12  個月收發存趨勢分析

　　分析：從趨勢圖來看，庫存期末金額在 2024年  2月達到最低點，之后有所回升。可能需要分析庫存減少的原因，并采取措施提高庫存周轉效率。

　　§8.5  庫齡結構分析

　　●　　0-30天：2,320,447.15元，占比   45.63%。

　　●　　31-90天：1,195,858.52元，占比   23.51%。

　　●　　91-180天：660,440.63元，占比   12.99%。

　　●　　181-360天：722,357.26元，占比   14.20%。

　　●　　361天以上：186,577.86元，占比   3.67%。

　　分析：0-30天的庫存占比最高，說明大部分庫存的新鮮度較高，周轉情況較好。但是，也存在一定比例的庫存超過 361天，這部分庫存可能存在積壓風險，需要關注并采取措施處理。

　　§8.6  361 天以上庫齡物料  TOP10

　　361天以上庫齡中，期末庫存金額較高的物料包括  TB07（金額 303,515.83元，占比  16.27%）、TB05（金額 289,114.75元，占比  15.50%）、M08Y（金額 205,320.84元，占比  11.00%）等，前十名物料的總金額為 1,865,781.58元，占  361天以上庫齡庫存金額的  100.00%。分析：TB07和  TB**05的庫存金額占比最高，可能需要關注這些物料的使用情況以及庫存周轉情況，避免出現積壓。

　　§9  生產分析

　　§9.1  生產訂單分析

　　共有 4,740個生產訂單，其中計劃確認狀態的訂單有  3個，開工狀態的訂單有  102個，結案狀態的訂單有 4,635個。

　　§9.2  投入成本分析

　　●   產品 03001: 7,518,712.42元，占比  65.30%；

　　●   產品 02003: 1,456,833.59元，占比  12.65%；

　　●   產品 02001: 1,316,129.87元，占比 11.43%；

　　●   產品 03003: 1,118,328.70元，占比  9.71%；

　　●   產品 02005: 56,360.20元，占比  0.49%；

　　分析：03001產品的投入成本占比最高，可能需要關注該產品的生產成本以及產量情況。

　　§9.3  產品完工入庫

　　前 5大完工入庫的產品包括：

　　中國領先的大數據&商業智能廠商

　　●   產品 03001: 286,124.97個，占比  41.17%；

　　●   產品 03003: 243,596.78個，占比  35.05%；

　　●   產品 02003: 104,357.18個，占比  15.02%；

　　●   產品 02001: 41,341.60個，占比  5.95%；

　　●   產品 02005: 17,852.06個，占比  2.57%；

　　分析：03001和  03003產品的完工入庫數量占比最高，可能需要關注這兩個產品的生產進度以及庫存情況。

　　§9.4  倉庫完工入庫

　　倉庫完工入庫 TOP10中，前  5個倉庫為：0倉庫:  636,542.32個；S倉庫:   58,381.00個。

　　分析：0***倉庫的完工入庫數量最高，可能需要關注該倉庫的生產進度以及庫存情況。

　　§9.5  產量趨勢分析

　　分析：從趨勢圖來看，2023年  11月產量達到最高點，之后有所下降。需要分析產量下降的原因，并采取措施提高生產效率。

　　§9.6  料工費成本分析

　　前 5大費用成本項目包括：

　　●   直接材料：16,707,401.41元，占比  77.08%；

　　●   加工費用：2,260,310.51元，占比  10.43%；

　　●   制造費用：2,032,611.25元，占比 9.38%；

　　●   直接人工：531,968.01元，占比  2.45%；

　　●   進口關稅、消費稅：116,702.41元，占比 0.54%；

　　分析：直接材料成本占比最高，可能需要關注原材料價格變動以及采購策略。

　　§9.7  主要產品成本單價環比異常

　　分析：主要產品的成本單價環比幅度較大的有：55CB產品，本期單價為  55.02元/斤，上期單價為 51.71元/斤，單價環比  6.39%；30CB產品，本期單價為  10.78元/斤，上期單價為  10.60元/斤，單價環比 1.69%；39*****CB產品，本期單價為  56.23元/斤，上期單價為  49.59元/斤，單價環比  13.39%。

　　需要關注這些產品的成本變動情況，并分析原因。

　　§10   總結與建議

　　§10.1財務狀況

　　●   流動比率： 本期流動比率為  1.89，說明公司短期償債能力較強，但相比年初略有下降。

　　●   資產負債率： 本期資產負債率為  0.32，顯示公司負債水平較低，財務結構較為穩健。

　　●   所有者權益： 本期所有者權益總計為  170,843,766.95  元，同比有所下降，需關注公司盈利能力對股東權益的影響。

　　●   現金凈流入： 本期現金凈流入為  12,753,456.65  元，同比大幅增長，主要得益于銷售收入的增加。

　　●   凈利潤： 本期凈利潤為  33,113,976.79  元，同比大幅增長，主要得益于銷售收入的增加和成本控制的提升。

　　§10.2銷售狀況

　　●   銷售收入： 本期銷售收入為  394,737,09.19  元，同比大幅增長，顯示銷售業績表現良好。

　　●   銷售毛利率： 本期銷售毛利率為  18.19%，同比有所下降，需關注成本控制情況。

　　●   銷售毛利： 本期銷售毛利為  28,806,249.23  元，同比有所下降，需關注銷售成本控制情況。

　　●　銷售費用率： 本期銷售費用率為  5.29%，同比下降，說明公司在銷售費用控制方面有所改善。

　　§10.3應收賬款

　　●   應收余額： 本期應收余額為  137,167,918.54  元，同比有所增長，需關注應收賬款的回收情況。

　　●   逾期金額： 本期逾期金額為  56,331,702.78 元，占比為  41.07%，逾期率較高，需加強應收賬款的管理。

　　●   逾期賬款分析： 逾期賬款主要集中在未逾期和  181-360  天賬齡，需關注這部分賬款的回收情況。

　　§10.4采購狀況

　　●   采購訂單金額： 本期采購訂單金額為  14,765,007.33  元，同比下降，顯示公司采購規模有所縮減。

　　●   采購成本分析： 本期主要物料采購價格波動較大，其中  CGAY、BGAY  等物料價格波動幅度超過  90%，需關注采購成本的控制。

　　●   采購退料情況： 本期采購退料主要集中在  C20、C11  等供應商，需關注采購質量和退料原因。

　　§10.5應付賬款

　　●   應付余額： 本期應付余額為  77,757,085.51  元，同比下降，顯示公司負債水平有所下降。

　　●　逾期金額： 本期逾期金額為  17,662,037.1 元，占比為  22.75%，逾期率較高，需加強應付賬款的管理。

　　●   逾期賬款分析： 逾期賬款主要集中在未逾期和  181-360  天賬齡，需關注這部分賬款的支付情況。

　　§10.6庫存狀況

　　●   庫存金額： 本期庫存期末金額為  50,453,511.45  元，同比有所增長，需關注庫存周轉情況。

　　●   庫存周轉率： 本期存貨周轉率為  4.38，顯示庫存周轉速度較快，但相比上年有所下降。

　　●　庫存賬齡分析： 庫存賬齡主要集中在  0-30 天和  31-90  天，需關注庫存管理情況。

　　§10.7生產狀況

　　●   產量趨勢： 近  12 個月產量呈波動趨勢，其中  2024 年  1 月和 2  月產量明顯下降，需關注生產計劃的執行情況。

　　●   入庫率： 本期累計采購訂單入庫率為  97.09%，顯示入庫效率較高。

　　●   交貨及時率： 本期交貨及時率為  0%，需關注生產進度和交貨及時性。

　　§10.8總體風險及建議

　　●   財務風險： 公司凈利潤雖然有所增長，但需關注所有者權益同比下降的情況，加強盈利能力的提升。

　　●   銷售風險： 銷售毛利率同比下降，需加強成本控制，提升產品競爭力。

　　●   應收風險： 應收賬款逾期率較高，需加強應收賬款的管理，降低逾期風險。

　　●   采購風險： 主要物料采購價格波動較大，需加強采購成本的控制。

　　●   應付風險： 應付賬款逾期率較高，需加強應付賬款的管理，降低逾期風險。

　　●   庫存風險： 庫存周轉率有所下降，需關注庫存管理，提升庫存周轉速度。

　　●   生產風險： 產量波動較大，交貨及時率較低，需加強生產計劃和進度管理。

　　§10.9建議

　　●   加強成本控制： 通過優化生產流程、提高采購效率等方式降低成本，提升銷售毛利率。

　　●   優化應收賬款管理： 建立完善的信用評估體系，加強應收賬款的催收，降低逾期風險。

　　●   加強采購管理： 通過招標采購、談判采購等方式降低采購成本，控制采購價格波動。

　　●   優化庫存管理： 建立合理的庫存管理制度，提高庫存周轉速度，降低庫存成本。

　　●   提升生產效率： 優化生產計劃，提高生產效率，確保交貨及時性。