企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告樣本
報(bào)告期間：20**年 *月，單位：元
§1 背景概述
作為數(shù)據(jù)分析師，我們對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了詳細(xì)分析。本文將基于提供的數(shù)據(jù)，識(shí)別當(dāng)前公司在財(cái)務(wù)、采購、銷售、庫存等方面的異常情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。
§2 總體情況
● 本期營(yíng)業(yè)收入為 39,473,709.19元，同比 138.45%，環(huán)比 10.89%，本年累計(jì)為 277,194,429.37元，本年累計(jì)同比 279.22%，預(yù)算完成率為 0.00%。
● 本期凈利潤(rùn)為 33,113,976.79元，同比-4107.13%，環(huán)比-5002.24%，本年累計(jì)為246,518,122.20元，本年累計(jì)同比-603.44%，預(yù)算完成率為 0.00%。
● 本期費(fèi)用為 49,202,256.6元，同比-24.34%，環(huán)比-63.59%，本年累計(jì)為 86,892,807.84元，本年累計(jì)同比 186.40%，預(yù)算完成率為 0.00%。
● 本期總賬應(yīng)收賬款為 13,716,7918.54元，同比 22.82%，環(huán)比 0.79%。【總賬應(yīng)收賬款/1本期總賬應(yīng)收賬款】
● 本期總賬應(yīng)付賬款為 57,757,085.51元，同比-39.43%，環(huán)比-14.99%。
● 本期總賬存貨為 40,736,851.67元，同比 23.17%，環(huán)比 29.55%。
● 本期現(xiàn)金凈流入為 12,753,456.65元，同比 233.87%，環(huán)比 55.80%，本年累計(jì)為 27,580,700.42元。
● 本期資金為 90,846,917.05元，同比 0.18%，環(huán)比 16.34%。
從近 12個(gè)月收入凈利潤(rùn)趨勢(shì)來看，分析：公司收入呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但凈利潤(rùn)出現(xiàn)大幅下降，這可能與成本控制、費(fèi)用管理等因素有關(guān)，需要進(jìn)一步分析具體原因。
§3 財(cái)務(wù)分析
§3.1 利潤(rùn)分析
1）營(yíng)業(yè)利潤(rùn): 本期: 33,113,926.35元，上年同期: -826,376.77元，同比: -4107.13%，上期: -504,289.50元，環(huán)比: -6666.45%，本年累計(jì): 255,838,718.54元，上年累計(jì): -49,061,562.50元，本年累計(jì)同比: -621.46%，預(yù)算金額: 0元，預(yù)算完成率: 0.00%。
2）利潤(rùn)總額: 本期: 33,113,976.79元，上年同期: -826,376.77元，同比: -4107.13%，上期: -505,069.60元，環(huán)比: -6656.32%，本年累計(jì): 254,105,499.90元，上年累計(jì): -48,801,633.60元，本年累計(jì)同比: -620.69%，預(yù)算金額: 0元，預(yù)算完成率: 0.00%。
3）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預(yù)算率: 0.00%。
4）稅前利潤(rùn)率（利潤(rùn)總額占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預(yù)算率: 0.00%。
5）凈利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預(yù)算率:0.00%。
分析：公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)，但凈利潤(rùn)卻出現(xiàn)大幅下降，這可能與成本控制、費(fèi)用管理等因素有關(guān)，需要進(jìn)一步分析具體原因。
§3.2 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
1）營(yíng)業(yè)成本占收入比: 本期: 3.65%，上年同期: 60.93%，同比變化趨勢(shì): 大幅下降。
2）銷售費(fèi)用占收入比: 本期: 5.29%，上年同期: 11.22%，同比變化趨勢(shì): 大幅下降。
3）管理費(fèi)用占收入比: 本期: 4.76%，上年同期: 20.20%，同比變化趨勢(shì): 大幅下降。
4）研發(fā)費(fèi)用占收入比: 本期: 2.38%，上年同期: 8.13%，同比變化趨勢(shì): 大幅下降。
5）財(cái)務(wù)費(fèi)用占收入比: 本期: 0.03%，上年同期: -0.28%，同比變化趨勢(shì): 大幅下降。
利潤(rùn)增減變動(dòng)的因素分析：公司利潤(rùn)增減變動(dòng)主要受成本費(fèi)用控制的影響，需要進(jìn)一步分析具體原因。
§3.3 資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)
1）總資產(chǎn)情況：期末余額 406,414,092.20元，年初余額 425,536,816.85元，年初差值-19,122,724.65元，同比-9.23%，同比差值-41,344,527.53元。
2）總負(fù)債情況：期末余額 128,305,136.18元，年初余額 172,411,209.61元，年初差值-44,106,073.43元，同比-22.87%，同比差值-38,036,458.84元。
3）總所有者權(quán)益情況：期末余額 170,808,756.02元，年初余額 179,306,622.42元，年初差值-8,497,866.40元，同比-4.72%，同比差值-45,203,865.43元。
4）資產(chǎn)負(fù)債率：0.32。
5）流動(dòng)比率：1.89。
6）存貨周轉(zhuǎn)率：4.38。
7）應(yīng)收周轉(zhuǎn)率：8.83。
分析：公司資產(chǎn)負(fù)債率處于較低水平，流動(dòng)性較好，但存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收周轉(zhuǎn)率需要進(jìn)一步提高，以優(yōu)化資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。
§3.4 現(xiàn)金流量情況
1）期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 78,086,950.40元，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 90,846,917.05元，凈增加額為 12,753,456.65元，同比增加了 233.87%。
2）其中，凈經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為 12,780,040.05元，同比增加了 236.50%；凈投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為-20,000.00元，同比減少了 0.00%；凈籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為 12,800,40.05元，同比增加了 236.50%。
3）資金占用情況：應(yīng)收賬款發(fā)生額為 44,273,640.96元，應(yīng)付賬款發(fā)生額為 25,464,847.31元，存貨發(fā)生額為 13,081,013.74元，固定資產(chǎn)發(fā)生額為 40,707.97元。
分析：公司現(xiàn)金流狀況良好，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流大幅增加，投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)，說明公司可能存在資金支出或投資行為。
§3.5 費(fèi)用情況
1）費(fèi)用率分析
● 總費(fèi)用率：本期總費(fèi)用率：12.46%，上期：0.39%，上年同期：0.39%。
● 銷售費(fèi)用率：本期銷售費(fèi)用率：5.29%，上期：0.11%，上年同期：0.11%。
● 管理費(fèi)用率：本期管理費(fèi)用率：4.76%，上期：0.26%，上年同期：0.20%。
● 財(cái)務(wù)費(fèi)用率：本期財(cái)務(wù)費(fèi)用率：0.03%，上期：0.00%，上年同期：0.00%。
● 研發(fā)費(fèi)用率：本期研發(fā)費(fèi)用率：2.38%，上期：0.03%，上年同期：0.08%。
分析：公司總費(fèi)用率、銷售費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率和研發(fā)費(fèi)用率均出現(xiàn)不同程度的下降，表明公司在費(fèi)用控制方面取得了一定的成效。
2）費(fèi)用詳細(xì)情況
● 銷售費(fèi)用：本期：2,088,976.49元，占比 4.24%，上期：3,253,749.16元，環(huán)比-35.80%，上年同期：1,858,073.05元，同比 12.43%，本年累計(jì)：23,637,800.74元，上年本年累計(jì)：8,511,976.43元，本年累計(jì)同比 177.70%，預(yù)算值：0元，預(yù)算完成率：0.00%。
● 管理費(fèi)用：本期：1,878,958.10元，占比 3.79%，上期：9,121,222.41元，環(huán)比-79.40%，上年同期：3,344,184.18元，同比-43.81%，本年累計(jì)：56,220,924.82元，上年本年累計(jì)：16,527,874.73元，本年累計(jì)同比 240.16%，預(yù)算值：0元，預(yù)算完成率：0.00%。
● 財(cái)務(wù)費(fèi)用：本期：11,262.29元，占比 0.02%，上期：-54,681.19元，環(huán)比-120.60%，上年同期：-45,608.00元，同比-124.69%，本年累計(jì)：-668,081.48元，上年本年累計(jì)：-393,809.34元，本年累計(jì)同比 69.65%，預(yù)算值：0元，預(yù)算完成率：0.00%。
● 研發(fā)費(fèi)用：本期：941,028.72元，占比 1.89%，上期：1,193,401.42元，環(huán)比-21.15%，上年同期：1,346,365.94元，同比-30.11%，本年累計(jì)：7,702,163.76元，上年本年累計(jì)：5,693,617.41元，本年累計(jì)同比 35.28%，預(yù)算值：0元，預(yù)算完成率：0.00%。
● 費(fèi)用總計(jì)：本期：4,920,225.60元，占比 9.93%，上期：13,513,691.80元，環(huán)比-63.59%，上年同期：6,503,015.17元，同比-24.34%，本年累計(jì)：86,892,807.84元，上年本年累計(jì)：30,339,659.23元，本年累計(jì)同比 186.40%，預(yù)算值：0元，預(yù)算完成率：0.00%。
分析：公司各項(xiàng)費(fèi)用均出現(xiàn)不同程度的下降，表明公司在費(fèi)用控制方面取得了一定的成效。
3）部門費(fèi)用 TOP10
從部門費(fèi)用 TOP10來看，前 5大費(fèi)用部門為：
● C***01：1,024,821.65元，占比 20.83%；
● C**00：676,243.86元，占比 13.74%；
● C***03：463,152.33元，占比 9.41%；
● C***13：386,064.54元，占比 7.85%；
● C***02：332,796.13元，占比 6.76%；
● H**08：234,491.11元，占比 4.77%；
● H**04：212,418.75元，占比 4.32%；
● C***11：179,326.65元，占比 3.64%；
● C***04：157,984.57元，占比 3.21%；
● C**50：248,377.58元，占比 5.05%；
● 總計(jì)：3,915,677.17元，占比 79.58%。
分析：C***01部門費(fèi)用最高，需要關(guān)注其費(fèi)用使用情況，并進(jìn)一步分析其原因。
4）費(fèi)用明細(xì) TOP10
從費(fèi)用明細(xì) TOP10來看，前 5大費(fèi)用項(xiàng)目為：
● 6601.012運(yùn)輸費(fèi)：624,992.48元，占比 12.70%；
● 6604.001.001工資：525,540.03元，占比 10.68%；
● 6601.001.010銷售獎(jiǎng)金：400,891.95元，占比 8.15%；
● 6601.001.001工資：342,624.93元，占比 6.96%；
● 6602.001.001工資：318,946.97元，占比 6.48%；
● 6602.033改擴(kuò)建工程：278,358.24元，占比 5.66%；
● 6601.002差旅費(fèi)：261,395.06元，占比 5.31%；
● 6602.011辦公費(fèi)：195,843.60元，占比 3.98%；
● 6601.004業(yè)務(wù)招待費(fèi)：135,207.80元，占比 2.75%；
● 6604.001.003社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：127,034.99元，占比 2.58%；
● 總計(jì)：3,210,836.05元，占比 65.26%。
分析：運(yùn)輸費(fèi)、工資、銷售獎(jiǎng)金是公司主要的費(fèi)用項(xiàng)目，需要關(guān)注其費(fèi)用使用情況，并進(jìn)一步分析其原因。
5）費(fèi)用趨勢(shì)分析
從近 12個(gè)月費(fèi)用趨勢(shì)來看，分析：公司費(fèi)用整體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，但在 3月份出現(xiàn)了一定程度的反彈，需要關(guān)注其費(fèi)用使用情況，并進(jìn)一步分析其原因。
§4 銷售分析
§4.1 主要銷售指標(biāo)
● 銷售收入：本期銷售收入為 33,214,052.45元，環(huán)比 17.88%，本年累計(jì) 213,885,872.18元。
● 銷售數(shù)量：本期銷售數(shù)量為 873,281.90件，環(huán)比 10.73%，本年累計(jì) 5,532,127.98件。
● 銷售毛利：本期銷售毛利為 5,408,428.54元，同比 9.64%，本年累計(jì) 28,806,249.23元。
● 銷售毛利率：本期毛利率為 16.28%，上年同期毛利率為 31.42%，本年累計(jì)毛利率為13.47%，上年累計(jì)毛利率為 28.25%。
分析：本期銷售收入和銷售數(shù)量均有所增長(zhǎng)，顯示出市場(chǎng)需求旺盛。然而，銷售毛利率有所下降，需要進(jìn)一步分析成本構(gòu)成，以找出毛利率下降的原因。
§4.2 產(chǎn)品銷售 TOP10
從產(chǎn)品銷售 TOP10來看，前 5大產(chǎn)品的銷售情況如下：
● 55*********CB的銷售收入為：9,370,016.04元，占比 28.21%，銷售毛利為：2,522,612.52
元；
● 30*******CB的銷售收入為：4,070,987.72元，占比 12.26%，銷售毛利為：259,623.75元；
● 36*********CB的銷售收入為：3,645,446.39元，占比 10.98%，銷售毛利為：123,618.16元；
● 39*******CB的銷售收入為：2,862,292.05元，占比 8.62%，銷售毛利為：1,134,627.95元；
● 37*********CB的銷售收入為：2,148,329.85元，占比 6.47%，銷售毛利為：760,111.03元；
總的來看，前 10大產(chǎn)品總計(jì)銷售收入為：27,799,408.81元，占總體銷售的比重為 84.28%。
分析：55*********CB產(chǎn)品的銷售收入和銷售毛利均占據(jù)較大比例，顯示出該產(chǎn)品在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其他產(chǎn)品的銷售情況也需要持續(xù)關(guān)注，以保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
§4.3 客戶銷售 TOP10
從客戶銷售 TOP10來看，前 5大客戶的銷售情況如下：
● R**02的銷售收入為：2,751,020.07元，占比 8.28%，銷售毛利為：2,588,247.71元；
● C**07的銷售收入為：1,182,043.24元，占比 3.56%，銷售毛利為：442,578.83元；
● X*62的銷售收入為：1,038,650.72元，占比 3.13%，銷售毛利為：490,046.35元；
● C**48的銷售收入為：963,214.88元，占比 2.9%，銷售毛利為：404,710.55元；
● X**45的銷售收入為：934,871.62元，占比 2.81%，銷售毛利為：518,024.66元；
總的來看，前 10大客戶總計(jì)銷售收入為：10,109,889.00元，占總體銷售的比重為 30.44%。
分析：R**02客戶的銷售收入和銷售毛利均占據(jù)較大比例，顯示出該客戶對(duì)公司的貢獻(xiàn)較大。其他客戶的銷售情況也需要持續(xù)關(guān)注，以保持客戶關(guān)系的穩(wěn)定性。
§4.4 趨勢(shì)分析
分析：從近 12個(gè)月應(yīng)收余額趨勢(shì)來看，應(yīng)收余額總體呈上升趨勢(shì)，需要關(guān)注客戶信用管理和催收工作，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§4.5 逾期賬齡分布
分析：從應(yīng)收逾期賬齡分布來看，181-360天和 361天以上賬齡的應(yīng)收金額占比相對(duì)較高，需要重點(diǎn)關(guān)注這些賬齡的客戶，加強(qiáng)催收力度。
§4.6 181 天以上逾期客戶應(yīng)收 TOP10
分析：181天以上逾期客戶中，應(yīng)收余額最大的客戶是 X**23，應(yīng)收余額為 17,106,269.19元，占 比 30.37%。需要針對(duì)這些客戶制定專項(xiàng)催收計(jì)劃，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§5 應(yīng)收分析
§5.1 收款、應(yīng)收與逾期情況
本期收款金額：37,766,473.94元，上月收款金額：40,077,698.79元，環(huán)比-5.77%，上年收款金額：23,999,727.00元，同比增長(zhǎng) 57.36%。
期末應(yīng)收余額：137,167,918.54元，上月應(yīng)收余額：136,025,212.08元，環(huán)比 0.79%，上年應(yīng)收余額：111,680,622.75元，同比增長(zhǎng) 22.82%。
期末逾期金額：56,331,702.78元，上月逾期金額：53,694,084.00元，環(huán)比 4.91%，上年逾期金額：51,380,480.08元，同比增長(zhǎng) 9.64%。
逾期率：41.07%，周轉(zhuǎn)天數(shù)：123.33天。
分析：本期收款金額環(huán)比有所下降，需要關(guān)注客戶信用管理和催收工作，以提高收款效率。期末應(yīng)收余額和逾期金額有所上升，需要加強(qiáng)對(duì)逾期客戶的催收工作，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§5.2 客戶逾期應(yīng)收余額 TOP10
從客戶逾期應(yīng)收余額 TOP10來看，逾期余額最大客戶是 X23，逾期金額為 17,106,269.19元，占比 30.37%；第二大客戶是 X6A，逾期金額為 8,511,186.40元，占比 15.11%；第三大客戶是 C**X1，逾期金額為 8,376,346.21元，占比 14.87%；前 10大客戶總計(jì)逾期金額為 51,789,134.49元，占總逾期金額的 91.94%。
分析：X**23客戶的逾期金額最大，需要重點(diǎn)關(guān)注該客戶的信用狀況和催收工作。其他客戶的逾期金額也需要持續(xù)關(guān)注，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§5.3 業(yè)務(wù)員逾期應(yīng)收余額 TOP10
從業(yè)務(wù)員逾期應(yīng)收余額 TOP10來看，逾期余額最大業(yè)務(wù)員是張三，逾期金額為 53,104,231.88元，占比 94.27%；第二大業(yè)務(wù)員是 CM**57，逾期金額為 2,785,589.40元，占比 4.94%；第三大業(yè)務(wù)員是 S017，逾期金額為 1,564,197.57元，占比 2.78%；前 10大業(yè)務(wù)員總計(jì)逾期金額為 60,565,626.76元，占總逾期金額的 107.52%。
分析：張三業(yè)務(wù)員的逾期金額最大，需要關(guān)注該業(yè)務(wù)員的客戶信用管理和催收工作。其他業(yè)務(wù)員的逾期金額也需要持續(xù)關(guān)注，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§5.4 趨勢(shì)分析
分析：從近 12個(gè)月應(yīng)收余額趨勢(shì)來看，應(yīng)收余額總體呈上升趨勢(shì)，需要關(guān)注客戶信用管理和催收工作，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§5.5 逾期賬齡分布
分析：從應(yīng)收逾期賬齡分布來看，181-360天和 361天以上賬齡的應(yīng)收金額占比相對(duì)較高，需要重點(diǎn)關(guān)注這些賬齡的客戶，加強(qiáng)催收力度。
§5.6 181 天以上逾期客戶應(yīng)收 TOP10
分析：181天以上逾期客戶中，應(yīng)收余額最大的客戶是 X**23，應(yīng)收余額為 17,106,269.19元，占比 30.37%。需要針對(duì)這些客戶制定專項(xiàng)催收計(jì)劃，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§6 采購分析
§6.1 采購指標(biāo)分析
● 采購訂單金額為 14,765,007.33元，環(huán)比-69.74%，同比 106.13%。本年累計(jì)為 126,702,757.10元，本年累計(jì)同比273.73%。
● 本期交易次數(shù): 968次，上月交易次數(shù): 823次，環(huán)比 17.62%，上年交易次數(shù): 652次，同比48.47%。
● 本期入庫率: 77.26%，累計(jì)入庫率: 97.09%，去年入庫率: 98.97%。
● 本期交貨及時(shí)率: 0.0%，累計(jì)及時(shí)率: 0.0%，上年及時(shí)率: 0.0%。
§6.2 采購金額最多的 5 個(gè)物料
● CG***AY: 8,597,379.90元，占比 5.82%；
● BG***AY: 7,963,545.58元，占比 5.39%；
● 37*********CB: 6,164,137.76元，占比 4.17%；
● CG***CY: 5,986,720.00元，占比 4.05%；
● BG3Y: 5,854,840.00元，占比 3.97%；
前 10大物料的采購金額總計(jì)為：52,675,453.90元，總占比為：35.68%。分析：采購訂單金額最大的物料是 CGAY，占比 5.82%，其次是 BG**AY，占比5.39%。前 10大物料的采購金額總計(jì)占比為 35.68%，說明采購集中在少數(shù)幾種物料上，可能需要關(guān)注這些物料的市場(chǎng)供應(yīng)情況和價(jià)格波動(dòng)。
§6.3 采購金額最多的 5 個(gè)供應(yīng)商
● C***05: 2,151,301.48元，占比 14.57%；
● C***10: 730,130.80元，占比 4.95%；
● C****29: 682,550.00元，占比 4.62%
● C***11: 604,329.77元，占比 4.09%；
● C35: 572,493.00元，占比 3.88%；
前 10大供應(yīng)商的采購金額總計(jì)為：6,997,986.45元，總占比為：47.41%。分析：采購訂單金額最大的供應(yīng)商是 C05，占比 14.57%，其次是 C***10，占比4.95%。前 10大供應(yīng)商的采購金額總計(jì)占比為 47.41%，說明采購集中在少數(shù)幾家供應(yīng)商上，可能需要關(guān)注這些供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)穩(wěn)定性。
§6.4 采購?fù)肆献疃嗟?5 個(gè)物料：
● AG****AY: 96,179.20元，占比 69.54%；
● CG***KY: 29,376.00元，占比 21.24%；
● GG**5Y: 6,808.00元，占比 4.92%；
● CG**0Y: 5,947.50元，占比 4.30%；
● 55**CB: 0.00元，占比 0.00%；
前 10大物料的退料金額總計(jì)為：138,310.70元，總占比為：100.00%。分析：采購?fù)肆献疃嗟奈锪鲜?AGAY，占比 69.54%，其次是 CGKY，占比 21.24%。退料金
額總計(jì)占比為 100.00%，說明退料主要集中在少數(shù)幾種物料上，可能需要關(guān)注這些物料的采購質(zhì)量和供應(yīng)商的交貨準(zhǔn)確性。
§6.5 采購?fù)肆献疃嗟?5 個(gè)供應(yīng)商：
● C***20: 96,179.20元，占比 69.54%；
● C***11: 36,184.00元，占比 26.16%；
● C***10: 3,120.00元，占比 2.26%；
● C***38: 2,827.50元，占比 2.04%；
● CX2: 0.00元，占比 0.00%；
前 10大供應(yīng)商的退料金額總計(jì)為：138,310.70元，總占比為：100.00%。分析：采購?fù)肆献疃嗟墓?yīng)商是 C20，占比 69.54%，其次是 C**11，占比 26.16%。退料金額總計(jì)占比為 100.00%，說明退料主要集中在少數(shù)幾家供應(yīng)商上，可能需要關(guān)注這些供應(yīng)商的交貨質(zhì)量和供應(yīng)商管理。
§6.6 采購趨勢(shì)
從近 12個(gè)月的采購趨勢(shì)來看，采購金額總體呈上升趨勢(shì)，但在 2024年 6月和 7月有所下降。這可能是因?yàn)榧竟?jié)性因素、市場(chǎng)供需關(guān)系或其他外部因素的影響。
§6.7 主要物料采購價(jià)格分析
分析：采購價(jià)格波動(dòng)較大的物料主要集中在少數(shù)幾種物料上，如 CGAY、BGAY等。這些物料的價(jià)格波動(dòng)可能受到市場(chǎng)供需關(guān)系、原材料價(jià)格波動(dòng)等因素的影響。建議關(guān)注這些物料的價(jià)格波動(dòng)情況，并采取措施降低采購成本。
§7 應(yīng)付分析
§7.1 付款、應(yīng)付與逾期情況
本期付款金額：40,928,404.10元，上月付款金額：43,055,155.37元，環(huán)比-4.94%，上年付款金額：40,693,981.65元，同比 0.58%。
期末應(yīng)付余額：57,757,085.51元，上月應(yīng)付余額：67,945,395.47元，環(huán)比-14.99%，上年應(yīng)付余額：95,354,630.09元，同比-39.43%。
期末逾期金額：51,798,709.85元，上月逾期金額：56,579,709.85元，環(huán)比-8.49%，上年逾期金額：53,812,877.14元，同比-4.07%。
應(yīng)付周轉(zhuǎn)天數(shù)：1.63天。
分析：本期付款金額環(huán)比有所下降，但同比有所上升。期末應(yīng)付余額和逾期金額環(huán)比和同比均有所下降，說明公司的付款情況有所改善。應(yīng)付周轉(zhuǎn)天數(shù)較短，說明公司對(duì)供應(yīng)商的付款速度較快，但也需要關(guān)注逾期金額的管理，確保與供應(yīng)商的關(guān)系穩(wěn)定。
§7.2 供應(yīng)商逾期應(yīng)付余額 TOP10逾期余額最大供應(yīng)商是 CX1，逾期金額：25,444,707.14元，占比 47.06%；第二大供應(yīng)商是為CX2，逾期金額：9,418,077.24元，占比 17.42%；第三大供應(yīng)商是 C****56，逾期金額：6,744,780.08元，占比 12.47%；前 10大供應(yīng)商總計(jì)逾期金額：56,579,709.85元，占總逾期金額的 104.64%。
分析：逾期余額主要集中在少數(shù)幾家供應(yīng)商上，需要重點(diǎn)關(guān)注這些供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)穩(wěn)定性，確保及時(shí)付款，維護(hù)良好的合作關(guān)系。
§7.3 趨勢(shì)分析
分析：從近 12個(gè)月的應(yīng)付余額趨勢(shì)來看，應(yīng)付余額總體呈下降趨勢(shì)，但在 2024年 1月和 2月有所上升。這可能是因?yàn)榧竟?jié)性因素、市場(chǎng)供需關(guān)系或其他外部因素的影響。
§7.4 逾期賬齡分布
● 0-30天：12,012,116.23元，占比 16.74%。
● 31-90天：5,367,871.19元，占比 0.75%。
● 91-180天：10,547,638.59元，占比 14.70%。
● 181-360天：20,556,459.17元，占比 28.65%。
● 361天以上：10,420,009.34元，占比 14.52%。
分析：逾期賬齡主要集中在 91-360天，需要重點(diǎn)關(guān)注這部分賬齡的逾期金額，采取有效的催收措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
§7.5 181 天以上逾期供應(yīng)商應(yīng)付 TOP10
181天以上逾期供應(yīng)商中，應(yīng)付余額最大供應(yīng)商是 CX1，應(yīng)付余額：25,444,707.14元，占比35.46%；第二大供應(yīng)商是 CX2，應(yīng)付余額：18,662,562.54元，占比 26.01%；第三大供應(yīng)商是 C56，應(yīng)付余額：6,744,780.08元，占比 9.40%；前 10大供應(yīng)商總計(jì)應(yīng)付余額：56,579,709.85元，占總應(yīng)付余額的 104.64%。分析：181天以上逾期供應(yīng)商中，應(yīng)付余額主要集中在 CX1、CX2和 C56等少數(shù)幾家供應(yīng)商上，需要重點(diǎn)關(guān)注這些供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)穩(wěn)定性，確保及時(shí)付款，維護(hù)良好的合作關(guān)系。
§8 庫存分析
§8.1 庫存期末金額
庫存期末金額為 50,453,511.45元，比上月增加 6.29%，比上年同期減少 11.87%。周轉(zhuǎn)天數(shù)為60.39天，同比增加 8.11%，環(huán)比減少 8.11%。
§8.2 倉庫庫存金額 TOP10
期末庫存金額較高的前 3大倉庫包括 0倉庫（金額 30,929,040.47元，占比 61.30%）、S倉庫（金額 7,963,966.71元，占比 15.78%）、G倉庫（金額 4,733,851.82元，占比 9.38%）等，前十名倉庫的總金額為 50,453,511.45元，占總庫存金額的 100.00%。分析：從數(shù)據(jù)來看，0倉庫的庫存金額占比最高，可能需要關(guān)注該倉庫的管理效率以及庫存周轉(zhuǎn)情況。同時(shí)，整體庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)同比有所增加，可能需要進(jìn)一步分析庫存積壓的原因，并采取措施提高庫存周轉(zhuǎn)效率。
§8.3 物料庫存金額 TOP10
期末庫存金額較高的物料包括 55CB（金額 2,481,243.79元，占比 4.92%）、37CB（金額1,980,735.11元，占比 3.93%）、39CB（金額 1,360,043.52元，占比 2.70%）等，前十名物料的總金額為 11,409,909.05元，占總庫存金額的 22.61%。分析：55**CB的庫存金額占比最高，需要關(guān)注其庫存量以及使用情況，確保庫存不會(huì)過多導(dǎo)致資金占用。同時(shí)，整體庫存金額占比較高的物料也需要關(guān)注其周轉(zhuǎn)情況，避免出現(xiàn)庫存積壓。
§8.4 近 12 個(gè)月收發(fā)存趨勢(shì)分析
分析：從趨勢(shì)圖來看，庫存期末金額在 2024年 2月達(dá)到最低點(diǎn)，之后有所回升。可能需要分析庫存減少的原因，并采取措施提高庫存周轉(zhuǎn)效率。
§8.5 庫齡結(jié)構(gòu)分析
● 0-30天：2,320,447.15元，占比 45.63%。
● 31-90天：1,195,858.52元，占比 23.51%。
● 91-180天：660,440.63元，占比 12.99%。
● 181-360天：722,357.26元，占比 14.20%。
● 361天以上：186,577.86元，占比 3.67%。
分析：0-30天的庫存占比最高，說明大部分庫存的新鮮度較高，周轉(zhuǎn)情況較好。但是，也存在一定比例的庫存超過 361天，這部分庫存可能存在積壓風(fēng)險(xiǎn)，需要關(guān)注并采取措施處理。
§8.6 361 天以上庫齡物料 TOP10
361天以上庫齡中，期末庫存金額較高的物料包括 TB07（金額 303,515.83元，占比 16.27%）、TB05（金額 289,114.75元，占比 15.50%）、M08Y（金額 205,320.84元，占比 11.00%）等，前十名物料的總金額為 1,865,781.58元，占 361天以上庫齡庫存金額的 100.00%。分析：TB07和 TB**05的庫存金額占比最高，可能需要關(guān)注這些物料的使用情況以及庫存周轉(zhuǎn)情況，避免出現(xiàn)積壓。
§9 生產(chǎn)分析
§9.1 生產(chǎn)訂單分析
共有 4,740個(gè)生產(chǎn)訂單，其中計(jì)劃確認(rèn)狀態(tài)的訂單有 3個(gè)，開工狀態(tài)的訂單有 102個(gè)，結(jié)案狀態(tài)的訂單有 4,635個(gè)。
§9.2 投入成本分析
● 產(chǎn)品 03001: 7,518,712.42元，占比 65.30%；
● 產(chǎn)品 02003: 1,456,833.59元，占比 12.65%；
● 產(chǎn)品 02001: 1,316,129.87元，占比 11.43%；
● 產(chǎn)品 03003: 1,118,328.70元，占比 9.71%；
● 產(chǎn)品 02005: 56,360.20元，占比 0.49%；
分析：03001產(chǎn)品的投入成本占比最高，可能需要關(guān)注該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本以及產(chǎn)量情況。
§9.3 產(chǎn)品完工入庫
前 5大完工入庫的產(chǎn)品包括：
中國(guó)領(lǐng)先的大數(shù)據(jù)&商業(yè)智能廠商
● 產(chǎn)品 03001: 286,124.97個(gè)，占比 41.17%；
● 產(chǎn)品 03003: 243,596.78個(gè)，占比 35.05%；
● 產(chǎn)品 02003: 104,357.18個(gè)，占比 15.02%；
● 產(chǎn)品 02001: 41,341.60個(gè)，占比 5.95%；
● 產(chǎn)品 02005: 17,852.06個(gè)，占比 2.57%；
分析：03001和 03003產(chǎn)品的完工入庫數(shù)量占比最高，可能需要關(guān)注這兩個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)度以及庫存情況。
§9.4 倉庫完工入庫
倉庫完工入庫 TOP10中，前 5個(gè)倉庫為：0倉庫: 636,542.32個(gè)；S倉庫: 58,381.00個(gè)。
分析：0***倉庫的完工入庫數(shù)量最高，可能需要關(guān)注該倉庫的生產(chǎn)進(jìn)度以及庫存情況。
§9.5 產(chǎn)量趨勢(shì)分析
分析：從趨勢(shì)圖來看，2023年 11月產(chǎn)量達(dá)到最高點(diǎn)，之后有所下降。需要分析產(chǎn)量下降的原因，并采取措施提高生產(chǎn)效率。
§9.6 料工費(fèi)成本分析
前 5大費(fèi)用成本項(xiàng)目包括：
● 直接材料：16,707,401.41元，占比 77.08%；
● 加工費(fèi)用：2,260,310.51元，占比 10.43%；
● 制造費(fèi)用：2,032,611.25元，占比 9.38%；
● 直接人工：531,968.01元，占比 2.45%；
● 進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅：116,702.41元，占比 0.54%；
分析：直接材料成本占比最高，可能需要關(guān)注原材料價(jià)格變動(dòng)以及采購策略。
§9.7 主要產(chǎn)品成本單價(jià)環(huán)比異常
分析：主要產(chǎn)品的成本單價(jià)環(huán)比幅度較大的有：55CB產(chǎn)品，本期單價(jià)為 55.02元/斤，上期單價(jià)為 51.71元/斤，單價(jià)環(huán)比 6.39%；30CB產(chǎn)品，本期單價(jià)為 10.78元/斤，上期單價(jià)為 10.60元/斤，單價(jià)環(huán)比 1.69%；39*****CB產(chǎn)品，本期單價(jià)為 56.23元/斤，上期單價(jià)為 49.59元/斤，單價(jià)環(huán)比 13.39%。
需要關(guān)注這些產(chǎn)品的成本變動(dòng)情況，并分析原因。
§10 總結(jié)與建議
§10.1財(cái)務(wù)狀況
● 流動(dòng)比率： 本期流動(dòng)比率為 1.89，說明公司短期償債能力較強(qiáng)，但相比年初略有下降。
● 資產(chǎn)負(fù)債率： 本期資產(chǎn)負(fù)債率為 0.32，顯示公司負(fù)債水平較低，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)健。
● 所有者權(quán)益： 本期所有者權(quán)益總計(jì)為 170,843,766.95 元，同比有所下降，需關(guān)注公司盈利能力對(duì)股東權(quán)益的影響。
● 現(xiàn)金凈流入： 本期現(xiàn)金凈流入為 12,753,456.65 元，同比大幅增長(zhǎng)，主要得益于銷售收入的增加。
● 凈利潤(rùn)： 本期凈利潤(rùn)為 33,113,976.79 元，同比大幅增長(zhǎng)，主要得益于銷售收入的增加和成本控制的提升。
§10.2銷售狀況
● 銷售收入： 本期銷售收入為 394,737,09.19 元，同比大幅增長(zhǎng)，顯示銷售業(yè)績(jī)表現(xiàn)良好。
● 銷售毛利率： 本期銷售毛利率為 18.19%，同比有所下降，需關(guān)注成本控制情況。
● 銷售毛利： 本期銷售毛利為 28,806,249.23 元，同比有所下降，需關(guān)注銷售成本控制情況。
● 銷售費(fèi)用率： 本期銷售費(fèi)用率為 5.29%，同比下降，說明公司在銷售費(fèi)用控制方面有所改善。
§10.3應(yīng)收賬款
● 應(yīng)收余額： 本期應(yīng)收余額為 137,167,918.54 元，同比有所增長(zhǎng)，需關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況。
● 逾期金額： 本期逾期金額為 56,331,702.78 元，占比為 41.07%，逾期率較高，需加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。
● 逾期賬款分析： 逾期賬款主要集中在未逾期和 181-360 天賬齡，需關(guān)注這部分賬款的回收情況。
§10.4采購狀況
● 采購訂單金額： 本期采購訂單金額為 14,765,007.33 元，同比下降，顯示公司采購規(guī)模有所縮減。
● 采購成本分析： 本期主要物料采購價(jià)格波動(dòng)較大，其中 CGAY、BGAY 等物料價(jià)格波動(dòng)幅度超過 90%，需關(guān)注采購成本的控制。
● 采購?fù)肆锨闆r： 本期采購?fù)肆现饕性?nbsp; C20、C11 等供應(yīng)商，需關(guān)注采購質(zhì)量和退料原因。
§10.5應(yīng)付賬款
● 應(yīng)付余額： 本期應(yīng)付余額為 77,757,085.51 元，同比下降，顯示公司負(fù)債水平有所下降。
● 逾期金額： 本期逾期金額為 17,662,037.1 元，占比為 22.75%，逾期率較高，需加強(qiáng)應(yīng)付賬款的管理。
● 逾期賬款分析： 逾期賬款主要集中在未逾期和 181-360 天賬齡，需關(guān)注這部分賬款的支付情況。
§10.6庫存狀況
● 庫存金額： 本期庫存期末金額為 50,453,511.45 元，同比有所增長(zhǎng)，需關(guān)注庫存周轉(zhuǎn)情況。
● 庫存周轉(zhuǎn)率： 本期存貨周轉(zhuǎn)率為 4.38，顯示庫存周轉(zhuǎn)速度較快，但相比上年有所下降。
● 庫存賬齡分析： 庫存賬齡主要集中在 0-30 天和 31-90 天，需關(guān)注庫存管理情況。
§10.7生產(chǎn)狀況
● 產(chǎn)量趨勢(shì)： 近 12 個(gè)月產(chǎn)量呈波動(dòng)趨勢(shì)，其中 2024 年 1 月和 2 月產(chǎn)量明顯下降，需關(guān)注生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
● 入庫率： 本期累計(jì)采購訂單入庫率為 97.09%，顯示入庫效率較高。
● 交貨及時(shí)率： 本期交貨及時(shí)率為 0%，需關(guān)注生產(chǎn)進(jìn)度和交貨及時(shí)性。
§10.8總體風(fēng)險(xiǎn)及建議
● 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 公司凈利潤(rùn)雖然有所增長(zhǎng)，但需關(guān)注所有者權(quán)益同比下降的情況，加強(qiáng)盈利能力的提升。
● 銷售風(fēng)險(xiǎn)： 銷售毛利率同比下降，需加強(qiáng)成本控制，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。
● 應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)： 應(yīng)收賬款逾期率較高，需加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，降低逾期風(fēng)險(xiǎn)。
● 采購風(fēng)險(xiǎn)： 主要物料采購價(jià)格波動(dòng)較大，需加強(qiáng)采購成本的控制。
● 應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)： 應(yīng)付賬款逾期率較高，需加強(qiáng)應(yīng)付賬款的管理，降低逾期風(fēng)險(xiǎn)。
● 庫存風(fēng)險(xiǎn)： 庫存周轉(zhuǎn)率有所下降，需關(guān)注庫存管理，提升庫存周轉(zhuǎn)速度。
● 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)： 產(chǎn)量波動(dòng)較大，交貨及時(shí)率較低，需加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃和進(jìn)度管理。
§10.9建議
● 加強(qiáng)成本控制： 通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高采購效率等方式降低成本，提升銷售毛利率。
● 優(yōu)化應(yīng)收賬款管理： 建立完善的信用評(píng)估體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收，降低逾期風(fēng)險(xiǎn)。
● 加強(qiáng)采購管理： 通過招標(biāo)采購、談判采購等方式降低采購成本，控制采購價(jià)格波動(dòng)。
● 優(yōu)化庫存管理： 建立合理的庫存管理制度，提高庫存周轉(zhuǎn)速度，降低庫存成本。
● 提升生產(chǎn)效率： 優(yōu)化生產(chǎn)計(jì)劃，提高生產(chǎn)效率，確保交貨及時(shí)性。
